Welke informatie hebben we van je nodig om je aangifte inkomstenbelasting 2025 samen te stellen?
Vanaf 1 maart 2026 kunnen de aangiften inkomstenbelasting over 2025 worden samengesteld en ingediend bij de Belastingdienst. Onderstaand een lijstje dat is bedoeld als hulpmiddel bij het verzamelen van de benodigde gegevens. Dit lijstje dekt de meest voorkomende onderdelen van de aangifte. Het is niet uitgesloten dat we je om nadere gegevens zullen vragen. De lijst is ook in pdf-format beschikbaar.
Vooraf ingevulde aangifte (VIA)
Meestal kunnen we, als je ons kantoor daarvoor hebt gemachtigd, bij de Belastingdienst de gegevens van de vooraf ingevulde aangifte (VIA) downloaden. Maar de VIA bevat niet altijd de juiste informatie en geregeld ontbreekt informatie.
Daarnaast willen wij je aangifte uiteraard zo optimaal mogelijk invullen. Daarom vragen we jou om ons alle voor de aangifte relevante informatie toe te sturen. Dat mag elektronisch (bijvoorbeeld via e-mail), maar uiteraard ook fysiek (afgeven aan onze balie of per post).
Jouw persoonlijke situatie
- Ben je in 2025 getrouwd of gescheiden?
- Ben je in 2025 een geregistreerd partnerschap aangegaan of verbroken?
- Ben je in 2025 gaan samenwonen of is je samenwoning beëindigd?
- Heb je in 2025 kinderen gekregen ?
- Heeft in 2025 een kind de leeftijd van 18 jaar bereikt?
- Is er andere voor de aangifte relevante informatie over je persoonlijke situatie?
Arbeid
- De jaaropgave(n) 2025 van je werkgever(s).
- De jaaropgave(n) 2025 van de uitkeringsinstanties (SVB, UWV, pensioen,lijfrente).
- Opgave van je overige inkomsten uit arbeid (ZZP, free lancer, artiest, betaald vrijwilliger) en van de met deze inkomsten gemoeide kosten (deze kosten moeten worden onderbouwd met bewijsstukken en betalingsbewijzen).
Winst uit onderneming
- De jaarrekening (indien wij die niet samenstellen).
- Alle overige relevante informatie.
Eigen woning
- De WOZ-beschikking van het belastingjaar 2025 (waarde peildatum 1 januari 2024).
- Heb je tegen deze beschikking bezwaar aangetekend? Zo ja: met welk resultaat?
- Financieel (jaar)overzicht(en) 2025 van de verstrekker van de lening(en) waarmee je de woning hebt gefinancierd (hypotheken).
- Heb je in 2025 je woning (of bouwgrond) gekocht en/of verkocht?
– De notarisafrekening(en).
– Opgaaf van de in verband met de aan- of verkoop gemaakte kosten, voor zover die niet op de notarisafrekening(en) zijn vermeld (taxatiekosten, makelaarskosten, ed.)
– Indien een kapitaalverzekering tot uitkering is gekomen: kopie van alle daarop betrekking hebbende gegevens.
Sparen en beleggen
- Financieel (jaar)overzicht(en) van alle binnenlandse en buitenlandse bankrekeningen (waarop zowel het saldo per 1 januari 2025 als per 31 december 2025 wordt vermeld.
- (Jaar)overzicht van alle effectendepots, waaruit blijkt:
– waarde op 1 januari 2025 en op 31 december 2025;
– ingehouden Nederlandse dividendbelasting;
– ingehouden buitenlandse bronbelasting (gespecificeerd per bronland).
- Opgaaf van de waarde van onroerend goed, niet zijnde je eigen woning, op 1 januari 2025 en 31 december 2025 (voor woningen: de WOZ-waarde van het belastingjaar 2025).
- Indien het verhuurde woningen betreft tevens opgaaf van de op 1 januari 2025 geldende kale huurprijs (huurprijs exclusief vergoeding voor servicekosten).
- Opgaaf van de waarde per 1 januari 2025 en per 31 december 2025 van de overige bezittingen, niet voor persoonlijk gebruik in je eigen huishouden, zoals:
– cryptovaluta;
– geldleningen en andere vorderingen;
– aan kinderen schuldig erkende bedragen;
– verzamelingen;
– contant geld, indien meer dan € 672 (fiscaal partners meer dan € 1.344).
- Opgaaf van de openstaande leningen en andere schulden per 1 januari 2025 en per 31 december 2025 (andere dan die voor je eigen woning).
Opgaaf werkelijk rendement
In de aangifte over 2025 kunnen wij de Belastingdienst verzoeken je inkomen uit sparen en beleggen te baseren op je werkelijk rendement. Om dit te kunnen beoordelen hebben we het volgende nodig.
- De bankafschriften (of andere stukken) waaruit blijkt welke inkomsten uit sparen en beleggen je hebt genoten.
- Alle mutaties van effectenportefeuille(s).
- (Jaar)overzichten van financiële instellingen waaruit deze informatie blijkt.
Aftrekposten
- Premie arbeidsongeschiktheidsverzekering
– De in 2025 betaalde premies.
– De in 2025 terugontvangen premies.
- Lijfrente-inleg of -premie
– De in 2025 betaalde premies of gedane inleg.
– Pensioenoverzicht (UPO) van je pensioenfonds(en) en/of pensioenverzekeraar(s).
- Partneralimentatie
– Het bedrag van de in 2025 betaalde partneralimentatie.
– Betaalbewijzen.
– Naam, adres, woonplaats en BSN van de persoon aan wie de alimentatie is betaald.
- Buitengewone uitgaven (LET OP: deze uitgaven zijn aftrekbaar indien en voor zover een van het inkomen afhankelijk drempel wordt overschreden)
– Opgaaf van de gedane uitgaven, met kopie van de facturen.
– Betalingsbewijzen.
- Giften
– Opgaaf aan welke instelling welke bedragen zijn betaald (formele naam instelling).
– Betalingsbewijzen.