Vanaf 1 maart 2025 kunnen de aangiften inkomstenbelasting over 2024 worden samengesteld en ingediend bij de Belastingdienst. Onderstaand een lijstje dat is bedoeld als hulpmiddel bij het verzamelen van de benodigde gegevens. Dit lijstje dekt de meest voorkomende onderdelen van de aangifte. Het is niet uitgesloten dat we je om nadere gegevens zullen vragen. Het lijstje in pdf-format vind je hier.
Vooraf ingevulde aangifte
Meestal kunnen we, als je ons daarvoor hebt gemachtigd, bij de Belastingdienst de gegevens van de vooraf ingevulde aangifte (VIA) downloaden. Maar de VIA bevat niet altijd de juiste informatie en vaak ontbreekt informatie. Daarnaast willen wij je aangifte uiteraard zo optimaal mogelijk invullen. Daarom vragen we jou om ons alle voor de aangifte relevante informatie toe te sturen. Dat mag elektronisch (bijvoorbeeld via e-mail), maar uiteraard ook fysiek (afgeven aan onze balie of per post).
Jouw persoonlijke situatie
- Ben je in 2024 getrouwd of gescheiden?
- Ben je in een geregistreerd partnerschap aangegaan of verbroken?
- Ben je in 2024 gaan samenwonen of is je samenwoning beëindigd?
- Zijn er in 2024 kinderen geboren?
- Heeft in 2024 een kind de leeftijd van 18 jaar bereikt?
- Andere voor de aangifte relevante informatie over je persoonlijke situatie?
Arbeid
- De jaaropgave(n) 2024 van je werkgever(s).
- De jaaropgave(n) 2024 van de uitkeringsinstanties (SVB, UWV, pensioen, lijfrente).
- Opgave van je overige inkomsten uit arbeid (ZZP, free lancer, artiest, betaald vrijwilliger) en van de met deze inkomsten gemoeide kosten (deze kosten moeten worden onderbouwd met bewijsstukken en betalingsbewijzen).
Winst uit onderneming (eenmanszaak, VOF, maatschap)
- De jaarrekening (indien wij die niet samenstellen).
- Alle overige relevante informatie.
Eigen woning
- De WOZ-beschikking van het belastingjaar 2024 (waardepeildatum 1 januari 2023).
- Heeft u tegen deze beschikking bezwaar aangetekend? Zo ja, met welk resultaat?
- Financieel (jaar)overzicht(en) 2024 van de verstrekker van de lening(en) waarmee je de woning hebt gefinancierd (hypotheken).
- Heb je in 2024 je woning gekocht en/of verkocht?
– de notarisafrekening(en);
– opgaaf van de in verband met de aan- of verkoop gemaakte kosten die niet op de notarisafrekening(en) zijn vermeld (taxatiekosten, makelaarskosten, ed.);
– indien een kapitaalverzekering tot uitkering is gekomen: kopie van alle daarop betrekking hebbende gegevens.
Sparen en beleggen
- Financieel (jaar)overzicht(en) van alle bankrekeningen (waarop zowel het saldo per 1 januari 2024 als per 31 december 2024 wordt vermeld).
- (Jaar)overzicht van alle effectendepots, waaruit blijkt:
– waarde op 1 januari 2024 en op 31 december 2024;
– inhouden (Nederlandse) dividendbelasting;
– ingehouden buitenlandse bronbelasting (per land). - Opgaaf van de waarde van onroerend goed, niet zijnde je eigen woning, op 1 januari 2024 en op 31 december 2024 (voor woningen de WOZ-waarde van het belastingjaar 2024).
Indien het verhuurde woningen betreft tevens opgaaf van de op 1 januari 2024 geldende kale huurprijs, exclusief servicekosten. - Opgaaf van de waarde per 1 januari 2024 en per 31 december 2024 van overige bezittingen, niet voor persoonlijk gebruik in je eigen huishouden, zoals:
– cryptovaluta;
– geldleningen en andere vorderingen;
– aan kinderen schuldig erkende bedragen;
– verzamelingen;
– contant geld, indien meer dan € 653 (fiscaal partners meer dan € 1.306). - Opgaaf van de openstaande leningen en andere schulden per 1 januari 2024 en per 31 december 2024 (andere dan die voor je eigen woning).
In de aangifte berekenen we je inkomen uit sparen en beleggen (box 3) met de op basis van de wet vastgestelde forfaitaire rendementen. Indien het daadwerkelijke rendement dat je met je totale vermogen hebt behaald, lager is dan dit forfaitaire rendement, kun je vanaf halverwege 2025 daarvan aan de Belastingdienst het bewijs leveren. Op basis van dat bewijs kan de Belastingdienst vervolgens je inkomen uit sparen en beleggen lager vaststellen.
Aftrekposten
- Premie arbeidsongeschiktheidsverzekering
- de in 2024 betaalde premies;
- de in 2024 terugontvangen premies
- Lijfrente(premie)
- de in 2024 betaalde premies of gedane inleg;
- pensioenoverzicht (UPO) van uw pensioenfonds(en) en/of pensioenverzekeraar(s)
- Partneralimentatie
- het bedrag van de in 2024 betaalde partneralimentatie;
- betaalbewijzen;
- naam, adres, woonplaats en BSN van de persoon aan wie de alimentatie is betaald
- Buitengewone uitgaven (LET OP: deze uitgaven zijn aftrekbaar indien en voor zover een van het inkomen afhankelijke drempel wordt overschreden)
- opgaaf van de gedane uitgaven, met kopie van de facturen;
- betaalbewijzen.
- Giften
- opgaaf aan welke instelling welke bedragen zijn betaald;
- betaalbewijzen.