De Belastingdienst verstuurt uitnodigingsbrieven voor het doorgeven van het werkelijk rendement op je vermogen dat wordt belast in box 3 (inkomen uit sparen en beleggen). Die brieven ontvang jij zelf. Ze worden niet naar je accountant of belastingadviseur gestuurd, ook niet wanneer die je aangifte heeft ingediend.
Stuur uitnodigingsbrieven zo snel mogelijk nadat je ze ontvangt door naar je accountant of belastingadviseur! Zonder die brief ondernemen wij geen actie.
Welke actie(s) moet je wanneer ondernemen?
- Wacht totdat je van de Belastingdienst een (of meer) uitnodigingsbrief ontvangt. Natuurlijk kun je, als je dat wilt, in de tussentijd al de informatie verzamelen die nodig is om je werkelijk rendement te bepalen. Wij hebben een lijstje gemaakt van de informatie die nodig is. Dit lijstje vind je hier.
- Stuur elke uitnodigingsbrief direct na ontvangst door naar je accountant of belastingadviseur, zodat die tijdig actie kan ondernemen. De termijn voor het indienen van het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement start namelijk op de dagtekening van de brief. Deze termijn bedraagt 12 weken, tenzij je aangifte op een beconnummer is ingediend (dan bedraagt de termijn 26 weken). Als je de uitnodiging krijgt in het kader van de (nadere) motivering van een ingediend bezwaarschrift bedraagt de termijn in alle gevallen slechts 12 weken.
Wat doen wij?
- Nadat we de uitnodigingsbrief van je hebben ontvangen, kunnen we een quick scan maken om globaal te beoordelen of je werkelijk rendement mogelijk lager is dan het belaste (forfaitaire) rendement. Natuurlijk maken we daarbij een inschatting of de te verwachten kosten verbonden aan het verzamelen van de gegevens en de invulling van het formulier minder bedragen dan de te verwachten belastingteruggave.
- Wanneer jij met ons van mening bent dat het de moeite loont om het formulier OWR in te dienen, kun je ons de opdracht geven om dit voor je te verzorgen. Wij vragen je dan om de voor de bepaling van het werkelijk rendement benodigde informatie (zie het hiervoor al aangehaalde lijstje) te verzamelen en ons toe te zenden.
Geen valse hoop
De hersteloperatie inzake box 3 krijgt veel aandacht. Toch voorzien wij dat velen niet in aanmerking zullen komen voor een verlaging van de inkomstenbelasting in box 3. Dat komt door de specifieke regels die gelden voor het vaststellen van het werkelijk rendement.
- We moeten kijken naar het totaal van alle vermogensbestanddelen in box 3 (niet naar afzonderlijke bezittingen en schulden).
- Waardeveranderingen (gerealiseerd en ongerealiseerd) tellen mee als werkelijk rendement (voor woningen wordt de waardeverandering ontleend aan de WOZ-waarde).
- Met kosten mag geen rekening worden gehouden (wel met rente van schulden).
- Het rendement van verliesjaren wordt niet verrekend met dat van jaren met een positief rendement.