{"id":1525,"date":"2024-09-06T12:37:46","date_gmt":"2024-09-06T10:37:46","guid":{"rendered":"https:\/\/vwg.nl\/uncategorized\/vastgoed-kopen-in-het-buitenland-waar-moet-je-fiscaal-aan-denken\/"},"modified":"2026-03-03T10:34:47","modified_gmt":"2026-03-03T09:34:47","slug":"kauf-einer-immobilie-im-ausland-was-ist-steuerlich-zu-beachten","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/vwg.nl\/de\/vastgoed-kopen-in-het-buitenland-waar-moet-je-fiscaal-aan-denken\/","title":{"rendered":"Immobilienkauf im Ausland: Was sollten Sie aus steuerlichen Gr\u00fcnden beachten?"},"content":{"rendered":"

Bei Immobilien im Ausland ist es wichtig, die Besteuerung in dem Land, in dem sich die Immobilie befindet, zu ber\u00fccksichtigen. Bei der Vermietung der Immobilie ist auch der Aspekt der Mehrwertsteuer aus steuerlichen Gr\u00fcnden zu bedenken. Zu Feld 3: Es hei\u00dft, dass die Ferienwohnung im privaten Bereich viel teurer wird, aber welche Auswirkungen hat das?<\/em><\/p>\n\n\n\n

Einkommensteuer im Ausland<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Das Ferienhaus im Ausland wird (fast immer) in dem Land besteuert, in dem sich die Immobilie befindet. Hierf\u00fcr verweisen wir Sie an einen Berater in dem betreffenden Land.<\/p>\n\n\n\n

Die Vereinbarungen zwischen den Niederlanden und dem betreffenden Land sind in der Regel in einem Steuerabkommen zwischen den beiden Parteien festgelegt. <\/p>\n\n\n\n

Mehrwertsteuer auf Vermietungen<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Mietobjekte werden in den Niederlanden zun\u00e4chst nicht mit der Mehrwertsteuer besteuert. Bei Kurzaufenthalten ist dies jedoch der Fall. Im Ausland entscheidet die ausl\u00e4ndische Steuerbeh\u00f6rde \u00fcber die Umsatzbesteuerung der Mieteinnahmen. Auch hierf\u00fcr verweisen wir Sie an einen Berater im Ausland.<\/p>\n\n\n\n

Einkommensteuer in den Niederlanden<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Die Zweitwohnung, unabh\u00e4ngig davon, ob sie sich in den Niederlanden oder im Ausland befindet, wird zun\u00e4chst pauschal als Einkommen aus Ersparnissen und Investitionen mit (ca.) 6% des (WOZ-)Wertes der Immobilie besteuert. Davon k\u00f6nnen die Schulden (falls vorhanden) um (ca.) 2,5% abgezogen werden. Erhaltene Mieten, gezahlte Zinsen, Unterhaltskosten und Wertsteigerungen sind f\u00fcr das \u00dcberbr\u00fcckungsgesetz noch nicht relevant. Wenn der tats\u00e4chliche Ertrag jedoch niedriger ist, ist die maximale Steuerbemessungsgrundlage der tats\u00e4chliche Ertrag. <\/p>\n\n\n\n

Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, wird im Falle von Immobilien im Ausland in den Niederlanden eine Erm\u00e4\u00dfigung der Box-3-Steuer gew\u00e4hrt. Diese Erm\u00e4\u00dfigung wird auf der Grundlage des (WOZ-)Wertes, etwaiger Schulden und der f\u00fcr die anderen Verm\u00f6genskategorien berechneten festen Rendite berechnet.<\/p>\n\n\n\n

Zusammenfassend l\u00e4sst sich sagen, dass die Wohnung im Ausland zun\u00e4chst \u00fcber die niederl\u00e4ndische Box-3-Abgabe besteuert wird. Dagegen wird eine doppelte Steuerentlastung gew\u00e4hrt. In den meisten F\u00e4llen f\u00e4llt dennoch eine gewisse niederl\u00e4ndische Abgabe an. Nachstehend finden Sie die Erkl\u00e4rung in Euro.<\/p>\n\n\n\n

<\/td>1-1-2024<\/strong><\/td>Forfait%<\/strong><\/td>Effizienz<\/strong><\/td><\/tr>
Ersparnisse<\/td> \u20ac 100.000<\/td>1,03%<\/td> \u20ac 1.030<\/td><\/tr>
Aktienportfolio<\/td>75.000<\/td>6,04%<\/td>4.530<\/td><\/tr>
Zweite Heimat im Ausland<\/td>220.000<\/td>6,04%<\/td>13.288<\/td><\/tr>
Verschuldung Zweitwohnsitz im Ausland<\/td>-120.000<\/td>2,47%<\/td>- 2.964<\/td><\/tr>
Verschuldungsschwelle (im Falle einer steuerlichen Partnerschaft)<\/td>- 6.800<\/span><\/td>2,47%<\/td> 168<\/span><\/td><\/tr>
Renditebasis<\/td>281.800<\/td><\/td>16.052<\/td><\/tr>
Steuerfreie Verm\u00f6genswerte (im Falle einer Steuerpartnerschaft)<\/td>- 114.000<\/span><\/td><\/td><\/td><\/tr>
Grundlage f\u00fcr Ersparnisse und Investitionen<\/td>167.800<\/td><\/td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
Berechnung des pauschalen Einkommens<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n
Rendite<\/td>16.052<\/td>\/<\/td>281.800<\/td>=<\/td>5,70%<\/td><\/tr>
Profitieren Sie von Ersparnissen und Investitionen<\/td>167.800<\/td>*<\/td>5,7%<\/td>=<\/td>\u20ac 9.558<\/td><\/tr>
Steuerfeld 1<\/td>9.558<\/td>*<\/td>36%<\/td>=<\/td>3.441<\/td><\/tr>
Entlastung bei der Doppelbesteuerung<\/td><\/td><\/td><\/td><\/td>-2.249<\/td><\/tr>
Gesamtsteuer Feld 3<\/td><\/td><\/td><\/td><\/td>1.192<\/td><\/tr>
<\/td><\/td><\/td><\/td><\/td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
Steuerberechnung und anderweitig versteuerte Abz\u00fcge<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n
Rendite des Auslandsverm\u00f6gens<\/td>13.288<\/td>-<\/td>2.796<\/td>=<\/td>10.492<\/td><\/tr>
Anderweitig besteuerte Abzugsbetr\u00e4ge<\/td>(10.492\/16.052)<\/td>*<\/td>3.441<\/td>=<\/td>2.249<\/td><\/tr>
<\/td><\/td><\/td><\/td><\/td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Das neue Gesetz \u2018Actual Return Box 3\u2019 wird voraussichtlich am 1. Januar 2027 in Kraft treten. F\u00fcr Immobilien sieht es vor, dass das direkte Einkommen abz\u00fcglich der Unterhaltskosten und der gezahlten Zinsen besteuert wird. Dar\u00fcber hinaus wird bei einem Verkauf der erzielte Kapitalgewinn besteuert. Wird die Ferienwohnung nicht vermietet, wird das Einkommen auf 2,65% des (WOZ-)Wertes festgesetzt. Gegen\u00fcber (etwa) 6% des derzeitigen \u00dcberbr\u00fcckungsgesetzes. Mehrere Stellen haben darauf hingewiesen, dass die bevorstehende Abgabe von 2,65% gegen europ\u00e4isches Recht versto\u00dfen k\u00f6nnte.<\/p>\n\n\n\n

Schlussfolgerung<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Daraus l\u00e4sst sich schlie\u00dfen, dass man sich beim Kauf einer Immobilie im Ausland Gedanken \u00fcber die Einkommensteuer im Ausland, die Einkommensteuer in den Niederlanden und die Mehrwertsteuer machen sollte. F\u00fcr die Einkommenssteuer im Ausland und die Mehrwertsteuer wenden Sie sich bitte an einen Berater in dem betreffenden Land.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Bij vastgoed in het buitenland is het van belang om stil te staan bij de belastingheffing in het land waar de onroerende zaak is gelegen. Bij verhuur van de onroerende zaak is ook het btw aspect iets waar je fiscaal aan moet denken. Wat betreft box 3 wordt gesteld dat het vakantiehuis in priv\u00e9 een […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-1525","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-uncategorized"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1525","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1525"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1525\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3537,"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1525\/revisions\/3537"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1525"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1525"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/vwg.nl\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1525"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}