Ab dem 1. M\u00e4rz 2024 k\u00f6nnen wir die Einkommensteuererkl\u00e4rungen f\u00fcr 2023 beim Finanzamt einreichen. Welche Angaben werden ben\u00f6tigt, um diese Steuererkl\u00e4rung zu erstellen?<\/p>\n\n\n\n
Die naheliegende Antwort auf diese Frage lautet: Das kommt darauf an. Im Folgenden gehen wir auf einige Punkte ein. In unserem Artikel Einkommensteuererkl\u00e4rung 2023<\/a> Hier erf\u00e4hrst du die wichtigsten Punkte, die du bei der Steuererkl\u00e4rung beachten solltest.<\/p>\n\n\n\n Wir speichern Ihre Daten in unserer digitalen Akte. Am effizientesten ist es daher, wenn wir Ihre Daten in digitaler Form erhalten. Sollte dies f\u00fcr Sie jedoch nicht praktikabel sein, wandeln wir Ihre Unterlagen in Papierform selbstverst\u00e4ndlich gerne in ein digitales Format um.<\/p>\n\n\n\n Viele Informationen sind bereits in der vorausgef\u00fcllten Steuererkl\u00e4rung (VIA) enthalten. Wenn Sie uns dazu bevollm\u00e4chtigt haben, k\u00f6nnen wir diese Daten digital beim Finanzamt abrufen. Es ist jedoch nat\u00fcrlich ratsam, zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob die Angaben in der VIA korrekt sind. Deshalb bitten wir Sie, uns alle relevanten Informationen zukommen zu lassen.<\/p>\n\n\n\n \u00c4nderungen in Ihrer pers\u00f6nlichen Situation wirken sich oft auf Ihre Einkommensteuererkl\u00e4rung aus (und m\u00f6glicherweise auch auf Zulagen und andere einkommensabh\u00e4ngige Leistungen). Teilen Sie uns daher bitte mit, wenn Sie im Jahr 2023 geheiratet haben, eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingegangen sind, mit jemandem zusammengezogen sind, ein Kind bekommen haben usw.<\/p>\n\n\n\n Bei den meisten Menschen setzt sich das Einkommen in Box 1 aus Lohn\/Sozialleistungen und der eigenen Wohnung zusammen. F\u00fcr Lohn\/Sozialleistungen erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber bzw. Ihren Arbeitgebern bzw. der Sozialleistungsbeh\u00f6rde bzw. den Sozialleistungsbeh\u00f6rden Jahresbescheinigungen. In Bezug auf Ihre Wohnung ben\u00f6tigen wir den WOZ-Wert (der jedoch meist im WOZ-Wert-Schalter<\/a>) sowie die Jahres\u00fcbersichten zu den Darlehen, die Sie f\u00fcr die Immobilie aufgenommen haben. Wenn Sie eine Immobilie gekauft und\/oder verkauft haben, ben\u00f6tigen wir weitere Informationen.<\/p>\n\n\n\n Wenn Sie Gewinne aus unternehmerischer T\u00e4tigkeit (Wuo) oder Ertr\u00e4ge aus sonstigen T\u00e4tigkeiten (Row) erzielen, sollten Sie sich am besten kurz mit uns in Verbindung setzen, um zu kl\u00e4ren, welche Informationen wir ben\u00f6tigen. Dies betrifft dann nicht nur Ihre Eink\u00fcnfte, sondern auch die abzugsf\u00e4higen Kosten.<\/p>\n\n\n\n Die VIA wird im Jahr 2023 die Daten enthalten, die die Steuerbeh\u00f6rde von den Plattformen erhalten hat (siehe auch unseren Artikel Gesch\u00e4ft oder Hobby<\/a>), sowie Daten aus den Angaben der UBD (siehe auch unseren Artikel An Dritte ausgezahlte Betr\u00e4ge<\/a>).<\/p>\n\n\n\n Dabei handelt es sich in der Regel um Eink\u00fcnfte aus der \u201ceigenen\u201d GmbH (bzw. den \u2018eigenen\u201c GmbHs). Die f\u00fcr Box 2 erforderlichen Angaben gehen in der Regel aus dem Jahresabschluss der GmbH hervor.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr Box 3 sind die Zusammensetzung und der Wert Ihres Verm\u00f6gens zum 1. Januar 2023 von Bedeutung. Um uns jedoch ein vollst\u00e4ndiges Bild Ihrer steuerlichen Situation machen zu k\u00f6nnen, ben\u00f6tigen wir gerne auch Angaben zur Zusammensetzung und zum Wert Ihres Verm\u00f6gens zum 31. Dezember 2023. In den meisten F\u00e4llen wurden diese Informationen bereits von Finanzinstituten in Ihren Jahres\u00fcbersichten f\u00fcr Sie zusammengestellt.<\/p>\n\n\n\n Wenn zu Ihrem Verm\u00f6gen andere Immobilien als Ihre eigene Wohnung geh\u00f6ren, m\u00fcssen wir deren Wert ermitteln. Bei Wohnungen ist dies der WOZ-Wert. Andere Immobilien werden zum Marktwert bewertet. Bei vermieteten Wohnungen ist die Nettomiete f\u00fcr die Ermittlung der Leerstandsquote von Bedeutung.<\/p>\n\n\n\n Abgesehen von den Kosten, die m\u00f6glicherweise im Rahmen von WUO und ROW (siehe Kasten 1) abzugsf\u00e4hig sind, sind folgende Betr\u00e4ge abzugsf\u00e4hig: 1. Ausgaben f\u00fcr Einkommenssicherungsma\u00dfnahmen und 2. personenbezogene Abzugsposten.<\/p>\n\n\n\n Ausgaben f\u00fcr Einkommenssicherungsma\u00dfnahmen<\/em> seine Beitr\u00e4ge\/Einzahlungen f\u00fcr Leibrenten. Der Versicherer oder die Bank stellt in der Regel eine Jahres\u00fcbersicht zur Verf\u00fcgung, aus der hervorgeht, wie hoch die im Jahr 2023 gezahlten Beitr\u00e4ge waren. Der Spielraum f\u00fcr den Abzug solcher Beitr\u00e4ge wurde im Jahr 2023 erheblich erweitert. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Artikel Mehr Spielraum, um f\u00fcr das Alter zu sparen<\/a>.<\/p>\n\n\n\n Personenbezogene Abz\u00fcge<\/em> sind: Ausgaben f\u00fcr Unterhaltsverpflichtungen (Unterhalt), spezifische Pflegekosten, Wochenendausgaben f\u00fcr Menschen mit Behinderung und abzugsf\u00e4hige Spenden. F\u00fcr jeden dieser Abzugsposten gelten eigene Bedingungen. Der Abzug muss durch entsprechende Belege nachgewiesen werden.<\/p>\n\n\n\n Ihre Einkommensteuererkl\u00e4rung muss bis zum 1. Mai 2024 beim Finanzamt eingegangen sein, Sie k\u00f6nnen jedoch problemlos eine Fristverl\u00e4ngerung bis zum 1. September 2024 beantragen. Wenn Sie die Steuererkl\u00e4rung von unserer Kanzlei erstellen lassen, beantragen wir eine Fristverl\u00e4ngerung auf der Grundlage der BECON-Regelung. Ihre Steuererkl\u00e4rung muss dann sp\u00e4testens am 30. April 2025 beim Finanzamt vorliegen.<\/p>\n\n\n\n Beachten Sie bei der Beantragung eines Aufschubs den Haken: Wenn Sie Steuern nachzahlen m\u00fcssen, berechnet das Finanzamt ab dem 1. Juli 2024 Steuerzinsen in H\u00f6he von sage und schreibe 7,5%. Wenn Sie Anspruch auf eine Steuerr\u00fcckerstattung haben, erhalten Sie (leider) keine Steuerzinsen darauf.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Vanaf 1 maart 2024 kunnen we aangiften IB 2023 indienen bij de Belastingdienst. Welke informatie is nodig om die aangifte te kunnen samenstellen? Het voor de hand liggende antwoord op deze vraag is: dat ligt eraan. We behandelen hierna een aantal items. 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Pers\u00f6nliche Situation<\/h2>\n\n\n\n
Kasten 1 (Arbeit und Wohnen)<\/h2>\n\n\n\n
Kasten 2 (wesentlicher Anteil)<\/h2>\n\n\n\n
Kasten 3 (Sparen und Anlegen)<\/h2>\n\n\n\n
Abz\u00fcge<\/h2>\n\n\n\n
Frist<\/h2>\n\n\n\n